支付宝如何利用沉淀资金

未央网

大家平时用支付宝的场景应该不少,2013年前,支付宝几乎是全国网购场景家喻户晓的支付工具。

2013年后,随着余额宝业务的发展,支付宝被赋予了更多的含义。

越来越多的用户选择将支付宝作为现金管理工具、理财工具和支付工具——最近还能当社交工具了。

用户越来越多,随之而来的疑问相信大家也会越来越多,不止一次有知乎用户问我诸如此类问题:

网上传言马云可以随时把支付宝的钱拿走,大家是不是不应该把钱放在支付宝里?

支付宝都开基金公司和银行了,我们存在支付宝的钱是不是应该利息更高一点?

等等等等……

大家产生这些疑虑,我完全能理解,毕竟隔行如隔山。

这就好比让我判断转基因食品能不能吃,对身体有没有害,我也没有把握……看到朋友圈到处转来转去的转基因致癌,不孕不育,基因变异等等“真相”,我也没有足够的专业度判断哪些是对,哪些是错。

与转基因食品需要大量实验数据积累才能有一个明确结论不同,我个人感觉关于第三方支付的谣言中有很大一部分其实是能够给大众解释清楚的,所以就有了这篇回答的更新。

吐个槽,有同学所说:支付宝是金融机构,这句话本身是错误的。

第三方支付企业,早已明确,并非金融机构,不得擅自进行资金融通业务。就这一句话,就断了支付宝光明正大拿客户资金进行投资、公司运营等用途的路子。

第三方支付公司的利润来源,主要是帮助商户收单和付款产生的信息清分服务费以及资金结算服务费,也就是通常所说的手续费。进一步讲,在面子上,支付宝的利润绝对是不能包含客户资金二次利用投资带来的收益。支付宝的利润可以来自于服务费,广告,利息,但就是不能拿客户的资金做事情,客户的资金必须存在托管银行里。

支付宝如大家所知,有大量资金沉淀。在合规上,国家下文明确要求第三方支付公司的客户资金必须托管在指定商业银行,不仅支付宝,所有第三方支付企业都有指定的客户资金托管银行,客户资金产生的利息,90%归支付公司所有。

在实际操作过程中,第三方支付企业是可以向托管银行提一些要求的。例如要求银行贷款,把这笔客户资金通过贷款的方式再还给支付公司,例如提高利率,例如在一定额度下的理财产品。

这些,灰色地带,八仙过海各显神通,只可意会不可言传。

总结,对外,支付宝的客户所有的钱,都托管在指定商业银行,支付宝不得挪用,由此产生的利息,归支付宝所有。

具体操作,大家各打各牌,通过各种合规的方式,最大化利用这部分托管资金,为公司创造价值。

针对garhom这位朋友给的补充,我也补充一下这方面的信息。

包括支付宝在内的所有第三方支付企业,虽然资金由于合规要求,必须指定一个资金托管银行。但实际业务过程中,支付宝每天要处理大量代收代付业务,这些业务,尤其是出款业务对时效性要求是非常高的,所以银行一般也是接受支付宝的指令进行资金操作,从这里可以看出,支付宝对资金转移的自主性是非常强的。

在这一点上,garhom这位说得对,不存在「无权支配账户资金」的说法,也就是资金究竟如何支配,全凭“业界良心”。(小百补充,这也就是为什么有些坏的第三方机构可以随意挪移备付金存管账户的资金,因为存管银行只根据指令进行资金划拨)

当然,在日常业务过程中,所有的资金变动都会经过业务、风控、结算等多个部门多个系统的监督和干涉,除非支付公司高层一致决定要这么玩,否则一般也不太会发生挪用客户资金的事情。

现在所有支付结算系统都有系统账务体系,所有的交易流水都会有对应的会计分录挂在上面,什么时候谁做过什么资金操作一目了然,所以相对来说还是可以约束支付公司行为的。

钱在哪?

自己挖了坑……慢慢填。

先给钱一个定义。

对于一家第三方支付公司,现金资产主要分为两类:

1.公司自有资金,属于公司的财务资产,可以用于公司日常运营(包含营销活动,工资给付,投资等等公司行为都可以使用这部分资金)。

2.客户资产,归属于客户的财产,除依据支付业务指令进行处理外,不得用于支付公司日常运营。

对于支付公司来说,第一类资产是公司自己的钱,可以随意使用;第二类则是客户的钱,必须依据监管在指定场景下使用——而大家平时所说的支付宝余额,就是客户资金。

那么对于整个支付业务而言,钱是如何流转的呢?

以小明买手机为例,为大家做一个解释。

假设小明在小黄豆网上,使用支付宝作为支付方式购买了小黄豆手机一部,价格为1000元,小明使用招行信用卡快捷支付付款,小黄豆网在支付宝处作为商户签约手续费率为1%,即时到账交易(即消费者支付完成立即结算到商户支付宝账户的结算方式)。

1.小明在完成订单支付后,他的信用卡额度减少1000元。

2.小黄豆网在支付宝处商户账户里增加990元(因为商户需要付给支付宝1%手续费,所以直接在结算款里轧差扣除了)。

3.支付宝手续费收入账户增加10元。

这件事没完,因为支付宝的银行账户里此时还没收到这笔款项,所以支付宝的会计系统会记录类似以下分录:

借:招行信用卡快捷待结算款 1000元(意思是招行欠我1000元)

贷:小黄豆网客户负债1000元(意思是支付宝欠小黄豆网1000元,大家平时看到的支付宝余额在支付宝的世界里,就是他欠客户的负债)

然后在同一个事务里(要保障同时成功同时失败,否则给了商户1000又没有扣10元手续费,商户立刻提现就亏了~。实际技术实现方式上其实可以异步化,因为这种情况发生概率小,而且风险也不是那么大),马上再产生一笔收费的会计分录:

借:小黄豆网客户负债10元(收小黄豆网10块钱手续费,扣掉其账户余额10元)

贷:支付宝财务收益账户 10元(收了10元钱手续费,这就变成了支付宝公司的营业收入)

一天过去了,第二天招商银行把这1000元钱结算给了支付宝,此时支付宝的账务系统进行了如下记账:

借:招行银行XX支行银行存款1000元(意思是我的银行存款增加了1000元)

贷:招行信用卡快捷待结算款 1000元(意思是招行欠我的这1000元已经结清了,实际上抵消掉了值钱借的那一笔)

到了这个时间点,实际上真正的资金落地在支付宝开立在招商银行的某个支行银行账户里(用于第三方支付业务开展的某个收付户或者汇缴户中,名词大家可以不用管,总之是符合监管规定的银行账户),总共1000元。

而在支付宝的客户资金视角,支付宝欠小黄豆公司990元,自己的财务收益账户里有10元。

大家关心的问题来了:

某一天支付宝的财务要采购文具10元,发现公司自己的钱不够了(好穷啊……)。

财务遂要求客户资金部,从财务的收益账户里结转收益,打到支付宝自有财务银行账户(不是客户资金对应的备付金账户)。

这时候客户资金部会把财务收益账户里的资金扣减10元,并将备付金账户里的资金划拨10元到财务账户中。

会计分录大概是:

借:财务收益账户10元(意思就是财务的账户里扣掉10元)

贷:某备付金银存10元(不一定是从招行出款,可能从其他备付金账户里出钱)

了解会计原理的同学一定知道,对于一个负债账户,它只能在贷方有余额,由于支付宝的财务收入账户(某些层面上,他等同于客户负债)也是只能在贷方存在余额,所以在其贷方余额为10元时想让其借方发生11元是会报错的。

简单地说,你的账户里只有10元,是没法提现11元的。

因此,支付宝的财务只能从计提自己的营业收入(10元),而如果他想要拿更多的资金,则在系统层面就无法办到。

小结一下:

1.支付宝公司的钱分为两种,财务资金和客户资金,大家平时在支付宝账户里的钱都归属在客户资金里。财务的钱可以用作公司运营,但和客户资金分开管理。

2.客户资金全部都在银行存款里,或者是银行欠支付宝的应清算款。

3.客户资金权益归客户,支付宝的财务不可以挪做他用。