P2P引入外部审计是为增信而作秀?

未央网

11月28日,中国人民银行调查统计司司长盛松成在第二届中国互联网金融发展高峰论坛上透露,已将互联网金融统计制度纳入央行明年将执行的银行业金融机构统计制度中,并在刚刚结束的年度统计制度工作会议上作了部署。

一直以来,互联网金融平台的真实数据成谜,这也是的投资人难辨平台风险。不过,近两月业内连曝多平台引入外部审计,披露第三方审阅数据报告之举,这是平台自启“黑匣子”,还仅是作秀式的另一增信背书?

与会计师事务所合作,引入审计或成下一风向标

近日,沪上专业票据理财平台小狗钱钱宣布与中审亚太会计师事务所签署战略合作协议,事务所将对平台的2016年年报进行审计,获取有关财务报表金额和披露的审计证据、内部控制、管理咨询等方面提供专业服务,并定期披露审阅数据报告,所有审阅报告投资人均可查阅,保证运营信息真实透明。

据了解,继与银行建立第三方资金存管风潮之后,与外部知名审计机构合作进行内部审计也逐渐成为行业增信的另一风向标。据统计,目前有超过2000家网贷平台上线运营,但是通过外部审计的平台仅10余家,如短融网、积木盒子、有利网等。

同时从毕马威等几大知名会计师事务所了解到,由于十分看好p2p平台,都有意达成战略联盟,不过选择平台的时候会对运营管理、风控安全、发展愿景综合考量。

财经大学商学院客座教授、互联网金融研究专家陈旭卢表示,与会计师事务所联姻的模式是可复制的,那些实力背景较强,风控可靠的平台的下一步发展,便是逐级实现平台透明化,形成一个全行业的良性生态循环,最大限度地减少P2P平台的各项风险,这无论从行业监管还是从行业自律来讲,都是一个良好的开端。

100%透明,不是喊喊口号就行

数月前,十部委《指导意见》剑指四条红线、十大原则,几乎每一条都考验着平台透明度问题。其中,第八条更是直指P2P平台透明化—即“P2P行业应该充分信息披露”。对此,众多平台喊出了100%透明的口号,但究竟通过什么手段做到并保障却并不明确,不少用户也谈到:“如果喊喊口号就能增信的话,也太低估理财控们的智商了。”

的确,财务数据不透明的现状一直以来是P2P行业平台的弊病。坏账率有多少?逾期率多少?借款方的融资成本多少?很多网贷平台都讳莫如深。陆金所董事长计葵生曾在公开场合“自曝”该平台的坏账率年化约为5%-6%,而行业的平均数远高于此。

业内人士谈到,各家平台对坏账的定义不同,有的将当期借款坏账称为坏账,而有些平台是将全部所有期限内的借贷本金计入坏账,但通常都会人为降低坏账率。目前少数P2P网贷平台会在运营数据月报或者年报中会披露自己的坏账率等核心数据,而对外宣称的坏账率一般都在3%以内,大部分更是宣称自己平台的坏账率为零。但实际上,一些综合排名前50名的P2P平台的坏账率已经上升到20%以上,其中不乏一些知名度较高和规模较大的平台,因为规模越大,风控的难度越大,盲目的扩张是一件非常愚蠢的行为。“因此不太多的平台敢引入第三方审计,如果公开的数据不好,就会影响品牌和投资。”

“网贷平台在前期风控和资产筛选上必须严谨严格,然而这两年网贷平台急速发展,份额增大的同时,任意扩大资金规模会导致优质资产供应不上,最终坏账比例升高,行业风险剧增。”在互联网金融专家陈旭卢的眼中,优质的资产首推票据,保理资产,车贷次之,房贷再次之,信贷最差。“信贷风险的复杂性在于风险具有滞后性,使得整个问题更加扑朔迷离。在创业初期,风险不可能一下子暴露出来,但是风险随着时间延长逐步爆发和集聚,行业将出现致命的后果。”

引入第三方审计仍面临重重难题

“由于缺乏相应的监管政策,坏账、跑路、投资人利益受损,至今有四百多家平台已经出现问题,导致整个行业受到影响。而引入第三方机构合规的监管和财务的审计,那公众对于这个行业内的企业就会了解的很清楚,那些不正规的企业就会随着时间慢慢消亡。”

那么与会计师事务所审计,是否能将透明进行到底?是否能打开深藏已久的“黑匣子”?从政策导向看,信批规范已成共识。虽然行业监管细则未出,但从银监会等监管机构相关负责人发言来看,信息披露已成为监管层的共识。上海市信息服务业行业协会工作人员不久前表示,信息披露涉及企业经营数据和企业管理层数据,后者已确定下,前者因为包括营业额、交易额、利润、预期负债、坏账率、逾期率等敏感数据,目前还在斟酌之中。

然而,问题犹存。

首先,十几家第一时间推出合作的先锋平台已经自曝了“黑匣子”,这些优质平台有优质数据公开的底气。接下来,第三方会计事务所合作与公开的进程,不会如银行资金存管那么快,很多平台不具备这一素质,会继续保持“黑匣子”模式。从这个角度说,选择合作平台倒成了投资者选择平台的一大参考指标。

其次,就平台而言,与第三方审计机构进行合作,会大大增加平台的运营成本。一般知名的审计机构费用高达百万,这对视资金流为命脉的平台来说又是一个不小的负担。而会计师事务所不可能承担项目的安全审查,其更多的是一种财务审计,会计师的职能无法完全替代风控的工作。因此,会计师事务所在P2P平台安全性上的作用是极其有限的。高昂服务费,更多程度只为一种增信背书,这也是P2P行业的无奈。

最后,对于事务所而言,在P2P行业无门槛,无监管,鱼龙混杂的状态下,冒着自身信誉可能受损的可能进入P2P行业,最重要的就是坚守最严格的审计标准,将P2P平台最真实的数据公之于众,树立自己在这个行业的公信力,否则就可能沦为一个噱头。

不过在专家的眼里,基于与会计师事务所合作的种种优势,越来越多的P2P平台将选择与其做财务审计工作,信息的对称化将成为各网贷平台发展的双刃剑,优质平台通过信息透明增信并获得长期发展动力,劣质平台混淆视听终将被市场淘汰。

同时,专家也呼吁,介于P2P行业中逾期率的计算有很多种方法,投资者无法清晰了解平台的真实风险情况,因此审计的各项指标,如坏账率、逾期率指标的标准需尽早统一,建立科学、统一的风险评估标准和公开透明的操作规范。

但网贷之家专栏作者晨曦表示,P2P平台愿不愿花这笔钱是一方面,敢不敢审计才是最大的问题。P2P平台多为创新型企业,没有完整的账目体系,自身账目就极为混乱。且行业坏账跑路事件频发,投资者已经变得很敏感,所以大部分平台根本不愿去公开内部运营数据。一位业内人士曾公开表示,行业逾期率早已超过20%。试想将这样“残暴”的数据,通过第三方审计公布给投资人,势必会造成投资人恐慌撤资。